10、录入期初数据。在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。若企业是在年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。若企业是在年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。例如，某企业2011年6月开始启用总账系统，那么，应将该企业2011年5月末各科目的期末余额及1—5月的累计发生额计算出来，准备作为启用系统的期初数据录入到账务处理子系统中，系统将自动计算年初余额;若科目有辅助核算，还应整理各辅助项目的期初余额，以便在期初余额中录入。
期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。
期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入、辅助核算科目期初余额录入。本功能是通过总账模块设置功能完成的。
例4-15：
(1) 总账期初余额表(见上表)
(2) 辅助账期初余额表
会计科目：1221 其他应收款 余额：借9000元
日 期 |
部 门 |
个 人 |
摘 要 |
方 向 |
期 初 余 额 |
|
2010-12-26 |
管理室 |
张明 |
出差借款 |
借 |
6000 |
|
2010-12-27 |
销售部 |
赵达 |
出差借款 |
借 |
3000 |
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