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2020初级银行从业考试《法律法规》高频考点汇总【十一】
考点：合规管理的重点内容
当前，银行业金融机构普遍实施风险为本的合规管理做法，并把合规管理作为银行业金融机构一项核心的风险管理活动。
合规风险管理的简称为合规管理，是指银行有效识别和监控合规风险，主动预防违规行为发生的动态过程。合规管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。
为提高合规风险管理的有效性，实行安全稳健运行，合规管理需要重点做好以下工作：
（1）建设强有力的合规文化； | 形成良好的合规文化，这对于商业银行有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。 |
（2）建立有效的合规风险管理体系； | 商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系，包括以下基本要素： ①合规政策；②合规管理部门的组织结构和资源； ③合规风险管理计划；④合规风险识别和管理流程； ⑤合规培训与教育制度。 |
（3）建立有利于合规风险管理的基本制度。 | ①建立对管理人员合规绩效的考核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念。 ②建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。 ③建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。 |
2020初级银行从业考试《法律法规》高频考点【二】
考点：资产负债管理的构成内容
（1）资本管理；
商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理三个方面。
（2）资产负债组合管理；
资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理，即在满足风险性、效益性、流动性协调平衡的基础上，通过优化资产负债表的组合配置结构，谋求收益水平的持续提高。
资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。
（3）资产负债计划管理；
资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划。
（4）定价管理；
定价管理是商业银行经营管理的一个核心内容，直接影响银行的经营利润。
定价管理可分为外部产品定价和内部资金转移定价管理。
（5）银行账户利率风险管理；
（6）资金管理；
资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心，自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。
（7）流动性风险管理；
（8）投融资业务管理；
投融资和票据转贴现业务是商业银行一项重要的、不可或缺的资产业务，不仅具有盈利功能，还具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。
（9）汇率风险管理。
商业银行面临的汇率风险主要是指由于汇率波动造成以基准计价的资产遭受价值损失和财务损失的可能性。商业银行需要密切关注汇率变化及其对外币资产负债的影响，需要及时对银行账户外币资产、负债和表外项目的汇率风险敞口进行监测、分析和防范。随着人民币汇率市场化形成机制的逐步完善，人民币汇率双向浮动区间将进一步扩大，汇率风险管理面临的挑战也日益加大。
2020初级银行从业考试《法律法规》高频考点【三】
考点：资产负债管理的策略
（1）表内资产负债匹配 | 表内资产负债匹配是资产负债综合管理的核心策略。商业银行执行该策略，即通过资产和负债的共同调整，协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到规模对称、结构对称、期限对称，从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。 |
（2）表外工具规避表内风险 | 商业银行利用衍生金融工具为主的表外工具来规避表内风险，是对表内资产负债综合管理的重要补充。对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的重要组成部分，一方面，其利用利率、汇率衍生工具来对冲市场风险，另一方面，其利用信用违约互换（CDS）等信用衍生工具来对冲信用风险。 |
（3）利用证券化剥离表内风险。 | 从风险管理的视角看，在资产证券化过程中，商业银行将相关信贷资产从表内剥离的同时，也实现了对相应信用风险的剥离。 从流量经营的视角看，资产证券化盘活了存量信贷资产，从表内和表外两个方向扩大信用投放的覆盖面，提高表内外资产的周转率和收益率。 |
2020初级银行从业考试《法律法规》高频考点【四】
考点：巴塞尔资本协议
（1）1988年第一版巴塞尔资本协议
第一版巴塞尔资本协议，确立了资本充足率监管的基本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。
①统一了监管资本定义。
第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。
核心资本主要包括实收资本（或普通股）、公开储备（资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价）；
附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
②建立了资产风险的衡量体系。
第一版巴塞尔资本协议主要关注信用风险，根据银行资产风险水平的大小分别赋予不同的风险权重，共分为0、10%、20%、50%、100%五个档次。资产的账面价值与相应的风险权重相乘，计算出风险加权资产，综合反映资产的风险水平。
③确定了资本充足率的监管标准。
资本充足率为资本与风险加权资产的比值。第一版巴塞尔资本协议规定商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。
（2）2004年第二版巴塞尔资本协议（巴塞尔新资本协议）
第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架，扩大了资本覆盖风险的种类，改革了风险加权资产的计算方法。
①第一支柱：最低资本要求。
明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。
②第二支柱：监督检查。
③第三支柱：市场纪律（又称市场约束、信息披露，是补充）。
（3）2010年第三版巴塞尔资本协议
1）强化资本充足率监管标准。
资本监管框架始终是巴塞尔委员会监管框架的核心，也是本轮金融监管改革的主要内容。
2020初级银行从业考试《法律法规》高频考点【五】
考点：资本的定义和分类
银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本。
（1）账面资本 | 账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。 |
（2）监管资本 | 监管资本涉及两个层次的概念： ①银行实际持有的符合监管规定的合格资本。 ②银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。 |
（3）经济资本 | 经济资本是描述在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。从银行审慎、稳健经营的角度而言，银行持有的资本数量应大于经济资本。 |
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