面对越来越近的初级银行从业资格考试时间，各位考生的考试备考应该已经完成的差不多了，下面是小编整理的“2022年下半年初级银行从业《银行管理》必备考点”，让我们一起来看看今天小编整理的考点内容吧，没有掌握的考生要记得及时巩固噢！
2022年下半年初级银行从业《银行管理》必备考点
考点一：内部审计
（1）内部审计的主要工作方法
①现场审计（最传统、最主要）：全面审计（三年为周期）、专项审计、离任审计
②非现场审计：具有全面性、时效性、低成本、高效率的优势
③现场走访：内部分行走访、监管机构走访
④自行查核
（2）内部审计的目标及主要事项
（3）内部审计的组织架构和相关职权
董事会：负责建立和维护健全有效的内部审计体系，批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等，对审计工作情况进行考核监督。【董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任】
审计委员会：审查银行内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。【审计委员会负责人应由独立董事担任】
内部审计部门：制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况，落实年度审计工作计划，开展后续审计，监督整改情况，对审计项目质量负责，做好档案管理。
首席审计官：负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。
内部审计人员：银行内部审计人员原则上按员工总人数的1%配备，并建立内部岗位轮换制。
（4）内部审计的质量控制
①内部审计部门不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。
②内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致。对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次。
③加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用
④内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估。
⑤董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突。
（5）内部审计的报告制度
考点二：外部审计
（1）外部审计概念
外部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。
（2）外部审计委托
对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素：
①在形式和实质上均保持独立性；
②具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力；
④拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力；
④熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策；
⑤具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系；
⑥具有良好的职业声誉，无重大不良记录。
外审机构存在下列情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务：
①专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；
②存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；
③与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。
（3）外部审计质量控制
①银行应当配合外审机构开展审计工作，与外审机构充分沟通，及时将审计过程中出现的重大事项报告银行业监管机构。
②银行应当对外审机构的审计报告质量及审计业务约定书的履行情况进行评估。
③外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过五年；超过五年的，银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。
④银行不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。
（4）外部审计结果的利用
①银行应当在收到外审机构出具的审计报告和管理建议书后及时将副本报送银行业监管机构。
②银行应当建立外部审计结果、整改建议等审计信息系统，充分利用外部审计相关信息。
③银行应当重视并积极整改外部审计发现的问题，并将整改结果报送银行业监管机构。
考点三：合规管理概述
（1）概念
含义：合规是指商业银行的各项经营活动与法律、规则和准则相一致。
合规风险：合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
合规管理：围绕实现商业银行合规目标进行的一种管理活动。合规管理贯穿于商业银行管理的全过程，涵盖商业银行业务的各个方面。
（2）目标
通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。
（3）体系
考试四：合规管理的流程与基本机制
1、合规管理的流程
（1）合规风险识别和评估
①风险识别-定性分析
银行内部合规风险的存在或发生的可能性以及合规风险产生的原因等进行分析判断，并且通过收集和整理银行所有的合规风险点做成合规风险列表，以便进一步对合规风险进行评估和监测等系统性活动。
②合规风险评估和测试：应用一定的方法估计和测定发生因合规风险而可能导致法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等相关风险损失概率和损失大小，以及对银行整体运营产生影响的程度。
（2）合规风险的检查和测试-验证阶段
在银行内部对与合规法律、规则和准则有关的风险暴露进行追踪、核查。
（3）合规风险报告-侧重于在内部及外部沟通合规风险状况
合规管理部门等依照银行内部合规风险管理程序，并按规定的报告路线，及时、全面、完整地向管理层提供定性和定量描述的银行经营过程中所涉及的合规风险状况的报告。
2、合规管理的基本机制
（1）合规绩效考核机制与合规问责机制
①对经营管理部门管理层和工作人员的考核问责；
②对合规部门管理层和工作人员的问责。
（2）诚信举报机制
①有利于降低信息不对称所带来的道德风险；
②有利于员工之间的相互约束；
③有利于合规文化的形成。
（3）合规培训与教育制度
培训内容：对新员工的入职培训、所有员工的定期培训，根据不同风险需求、员工层次以及监管要求做针对性的培训。
组织方式：合规培训与教育可以采取包括计算机或网络培训、电话会议培训、视频或案例研究、内部交流等、通过内网、互联网、刊物等媒体工具，多角度、全方位提升员工对企业文化和行为守则的认知。
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